En el tema de las herencias puede ser una bendición o una carga para los herederos, en cualquier caso, es importante saber cómo afectan las herencias a la declaración de la renta. En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber para estar al día con tus impuestos.
¿Qué es una herencia?
Una herencia es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que una persona deja tras su fallecimiento. El patrimonio del fallecido se divide entre los herederos designados en su testamento o, en su defecto, según lo establecido por la ley. Una vez que se ha realizado la liquidación de la herencia, los herederos reciben su parte correspondiente.
¿Cómo se declaran las herencias en la renta?
En España, las herencias no están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), pero sí pueden generar obligaciones fiscales en los herederos. Esto se debe a que los bienes recibidos por herencia forman parte del patrimonio del heredero y, por tanto, deben incluirse en su declaración de la renta.
La inclusión de los bienes heredados en la declaración de la renta dependerá del tipo de bien y de su valor. Si los bienes heredados generan ingresos (por ejemplo, si se trata de un inmueble que se alquila), deberán incluirse en la declaración de la renta como rendimientos del capital inmobiliario.
Si, por el contrario, los bienes heredados no generan ingresos, deberán incluirse en la declaración de la renta como incremento de patrimonio. El valor de los bienes heredados deberá incluirse en la base imponible del ahorro, junto con otros ingresos como las ganancias obtenidas por la venta de acciones o fondos de inversión.
Es importante tener en cuenta que el valor de los bienes heredados debe ser el que tengan en el momento de la aceptación de la herencia. Si los bienes se han revalorizado desde la fecha de la defunción del testador hasta la fecha de la aceptación de la herencia, el heredero tendrá que pagar impuestos sobre esa revalorización.
¿Qué impuestos se deben pagar por una herencia?
Además de la inclusión de los bienes heredados en la declaración de la renta, los herederos también pueden estar obligados a pagar otros impuestos, dependiendo del valor de la herencia y de la comunidad autónoma en la que se encuentren.
El impuesto que se aplica a las herencias es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Este impuesto varía en función del valor de la herencia y del parentesco entre el fallecido y el heredero. En algunas comunidades autónomas, los familiares directos (como hijos o cónyuges) pueden estar exentos de pagar este impuesto.
Además, en algunas comunidades autónomas, los bienes heredados pueden estar sujetos a otros impuestos, como el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD).
Como se puede observar, tratar con una herencia nunca es fácil, por eso recomendamos acudir a un abogado especialista en herencias para tener todos los trámites en orden y que no quede nada en el aire.
Desde Estruch somos abogados de herencias que trabajamos en Gandia y la zona de la Safor.
